Dal 2025 più controlli, meno esenzioni e un’imposta sostitutiva che salirà dal 26% al 33%. Ecco cosa cambia per chi investe in criptovalute.

🚨 Cripto e fisco: stretta in arrivo

Con la Legge di Bilancio 2025 (Legge n. 207/2024), il panorama fiscale per chi possiede o scambia criptovalute cambia in modo significativo. Il governo punta a rendere più trasparente la tassazione delle cosiddette cripto-attività, intervenendo su più fronti:

📌 Novità principali:

• Dal 2025: addio alla soglia dei 2.000 euro. Tutte le plusvalenze da cripto-attività devono essere dichiarate, anche se di importo inferiore.
• Dal 2026: l’imposta sostitutiva passa dal 26% al 33% su plusvalenze e altri proventi da criptovalute.
• Rivalutazione opzionale: è possibile prendere come riferimento il valore delle cripto al 1° gennaio 2025 (anziché il costo d’acquisto) e pagare un’imposta ridotta del 18%, da versare entro il 30 novembre 2025, anche a rate.

🧮 Come si calcolano le plusvalenze da cripto?

Il legislatore consente, per il solo anno 2025, di rivalutare il valore delle cripto-attività al 1° gennaio 2025 per semplificare il calcolo delle plusvalenze. Questa operazione fiscale è facoltativa, ma utile per chi ha acquistato criptovalute a prezzi molto più bassi.

L’imposta sostitutiva del 18% può essere pagata in un’unica soluzione o in tre rate annuali, con interessi del 3% per le rate successive.

📄 Obbligo di dichiarazione anche per i piccoli investitori

Dal 2025 le cripto-attività vanno sempre indicate nel quadro RW della dichiarazione dei redditi, indipendentemente da dove siano detenute (Italia o estero) e dal loro valore.

L’obbligo riguarda non solo i titolari diretti, ma anche i titolari effettivi, secondo quanto stabilito dalla normativa antiriciclaggio.

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